Как рассчитывается доход самозанятого

Для самозанятых граждан в России действует специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход), который предусматривает особый порядок учета и расчета доходов. Рассмотрим основные принципы определения доходов самозанятых.

Что считается доходом самозанятого

• Денежные средства от реализации товаров, работ, услуг
• Авансы и предоплаты от заказчиков
• Оплата в натуральной форме (по рыночной стоимости)
• Возмещение расходов, если оно включено в стоимость услуги

Что не включается в доход

Порядок расчета дохода

1. Определение налоговой базы

1. Суммируются все поступления от клиентов за период
2. Исключаются суммы, не относящиеся к доходам
3. Учитываются только фактически полученные средства

2. Особенности учета при работе с юрлицами

• Доходом считается вся сумма по договору без вычета расходов
• НДС не включается в доход, если самозанятый не является плательщиком НДС
• Авансы учитываются в периоде их получения

Налоговые ставки для самозанятых

Пример расчета

Самозанятый оказал услуги:

• Физлицу на 20,000 руб. (4%)
• ООО на 30,000 руб. (6%)

Расчет налога: (20,000 × 4%) + (30,000 × 6%) = 800 + 1,800 = 2,600 руб.

Отчетность и подтверждение доходов

1. Все доходы фиксируются в мобильном приложении "Мой налог"
2. Чеки формируются автоматически при получении оплаты
3. Налог рассчитывается автоматически
4. Декларация не подается - система делает все расчеты

Важные ограничения

• Лимит дохода - не более 2.4 млн руб. в год
• Запрещено нанимать работников по трудовым договорам
• Ограничения на виды деятельности (например, торговля подакцизными товарами)